Экспертно-аналитическая деятельность
ЗАКЛЮЧЕНИЕ на Проект бюджета Октябрьского района на 2021-2023
Заключения к отчёту об исполнении бюджета
Октябрьского района за 1-е полугодие 2020 года
Отчет о ходе исполнения бюджета
Октябрьского муниципального района Курской области
за 1 квартал 2020 года
подготовлен Ревизионной комиссией Октябрьского района Курской области
тыс. руб.
Наименование показателя
|
Код |
Исполнено на 01.04.2019 года |
2020 год |
||||||
Утверждено решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 12.12.2019 №46 «О бюджете Октябрьского района Курской области на 2020 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» |
Уточнен-ный план на 01.04.2020г. |
Исполнено на 01.04.2020г. |
Процент исполнения
|
||||||
к плану по решению о бюджете
|
к уточненному плану |
к исполне нию прошлого года |
|||||||
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА – ВСЕГО
|
Х |
142254,4 |
557748,6 |
557748,6 |
143876,6 |
25,8 |
25,8 |
101,1 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
|
000 1 00 00000 00 0000 000 |
37689,4 |
132630,8 |
132630,8 |
37195,1 |
28,0 |
28,0 |
98,7 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
000 1 01 00000 00 0000 000 |
26897,6 |
94483,0 |
94483,0 |
27001,8 |
28,6 |
28,6 |
100,4 |
|
Налог на доходы физических лиц |
000 1 01 02000 01 0000 110 |
26897,6 |
94483,0 |
94483,0 |
27001,8 |
28,6 |
28,6 |
100,4 |
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ |
000 1 03 00000 00 0000 000 |
1911,6 |
7293,1 |
7293,1 |
1768,1 |
24,2 |
24,2 |
92,5 |
|
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимые на территории РФ |
000 1 03 02000 01 0000 110 |
1911,6 |
7293,1 |
7293,1 |
1768,1 |
24,2 |
24,2 |
92,5 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
000 1 05 00000 00 0000 000 |
860,2 |
3746,4 |
3746,4 |
1455,4 |
38,8 |
38,8 |
169,2 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
000 1 05 01000 00 0000 110 |
59,2 |
352,8 |
352,8 |
84,9 |
24,1 |
24,1 |
143,4 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
000 1 05 02000 02 0000 110 |
435,1 |
2052,3 |
2052,3 |
676,7 |
33 |
33 |
155,5 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
000 1 05 03000 01 0000 110 |
361,3 |
1182,7 |
1182,7 |
670,7 |
56,7 |
56,7 |
185,6 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
000 1 05 04000 02 0000 110 |
4,5 |
158,6 |
158,6 |
23,1 |
14,6 |
14,6 |
в 5 раз больше исполне-ния 1 кв. 2019 года |
|
ГОСУДАРСТВЕН- НАЯ ПОШЛИНА |
000 1 08 00000 00 0000 000 |
421,3 |
2376,1 |
2376,1 |
503,9 |
21,2 |
21,2 |
119,6 |
|
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями |
000 1 08 03000 01 0000 110 |
421,3 |
2376,1 |
2376,1 |
503,9 |
21,2 |
21,2 |
119,6 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
000 1 11 00000 00 0000 000 |
1407,4 |
5656,8 |
5656,8 |
1117,1 |
19,7 |
19,7 |
79,4 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
000 1 11 05000 00 0000 120 |
1407,4 |
5656,8 |
5656,8 |
1117,1 |
19,7 |
19,7 |
79,4 |
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
000 1 12 00000 00 0000 000 |
1915,3 |
5271,8 |
5271,8 |
1275,0 |
24,2 |
24,2 |
66,6 |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
000 1 12 01000 01 0000 120 |
1915,3 |
5271,8 |
5271,8 |
1275,0 |
24,2 |
24,2 |
66,6 |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
000 1 13 00000 00 0000 000 |
3184,6 |
13419,5 |
13419,5 |
2964,9 |
22,1 |
22,1 |
93,1 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
000 1 13 01000 00 0000 130 |
3140,7 |
13419,5 |
13419,5 |
2943,6 |
21,9 |
21,9 |
93,7 |
|
Доходы от компенсации затрат государства |
000 1 13 02000 00 0000 130 |
43,9 |
- |
- |
21,3 |
- |
- |
- |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬ-НЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬ-НЫХ АКТИВОВ |
000 1 14 00000 00 0000 000 |
882,1 |
350,0 |
350,0 |
1022,4 |
292,1 |
292,1 |
115,9 |
|
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности |
000 1 14 06000 00 0000 430 |
882,1 |
350,0 |
350,0 |
1022,4 |
292,1 |
292,1 |
115,9 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
000 1 16 00000 00 0000 000 |
207,9 |
34,0 |
34,0 |
77,6 |
228,2 |
228,2 |
37,3 |
|
Административные штрафы, установленные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях |
000 1 16 01000 01 0000 140 |
- |
- |
- |
9,2 |
|
|
|
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах |
000 1 16 03000 00 0000 140 |
-1,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед государственным (муниципальным) органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, казенным учреждением, Центральным банком Российской Федерации, иной организацией, действующей от имени Российской Федерации |
000 1 16 07000 00 0000 140 |
|
34,0 |
34,0 |
- |
|
|
|
|
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции |
000 1 16 08000 01 0000 140 |
30,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Платежи в целях возмещения причиненного ущерба (убытков) |
000 1 16 10000 00 0000 140 |
- |
- |
- |
68,5 |
- |
- |
- |
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей |
000 1 16 28000 00 0000 140 |
3,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Денежные взыскания (штрафы) за правонарушения в области дорожного движения |
000 1 16 30000 00 0000 140 |
11,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях |
000 1 16 43000 01 0000 140 |
23,9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба |
000 1 16 90000 00 0000 140 |
141,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
000 1 17 00000 00 0000 000 |
1,3 |
- |
- |
8,9 |
- |
- |
- |
|
Невыясненные поступления |
000 1 17 01000 00 0000 180 |
1,3 |
- |
- |
8,9 |
- |
- |
- |
|
БЕЗВОЗМЕЗД-НЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
|
000 2 00 00000 00 0000 000 |
104565,0 |
425117,8 |
425117,8 |
106681,5 |
25,1 |
25,1 |
102,0 |
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
000 2 02 00000 00 0000 000 |
105911,7 |
425117,8 |
425117,8 |
108401,3 |
25,5 |
25,5 |
102,4 |
|
Дотации бюджетам субъектов РФ |
000 2 02 10000 00 0000 150 |
21980,6 |
54915,0 |
54915,0 |
18305,0 |
33,3 |
33,3 |
83,3 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) |
000 2 02 20000 00 0000 150 |
- |
55184,3 |
55184,3 |
404,0 |
0,7 |
0,7 |
- |
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
000 2 02 30000 00 0000 000 |
83931,1 |
315018,6 |
315018,6 |
89692,3 |
28,5 |
28,5 |
106,9 |
|
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
000 2 07 00000 00 0000 000 |
36,3 |
- |
- |
35,7 |
- |
- |
98,3 |
|
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов |
000 2 07 05000 05 0000 150 |
36,3 |
- |
- |
35,7 |
- |
- |
98,3 |
|
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
000 2 18 00000 00 0000 000 |
39,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, а также от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет |
000 2 18 00000 00 0000 150 |
39,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
000 2 19 00000 00 0000 000 |
-1422,5 |
- |
- |
- 1755,5 |
- |
- |
123,4 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов
|
000 2 19 00000 05 0000 150 |
-1422,5 |
- |
- |
- 1755,5 |
- |
- |
123,4 |
|
Наименование показателя
|
Код |
Исполнено на 01.04.2019 года |
2020 год |
||||||
Утверждено решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 12.12.2019 №46 «О бюджете Октябрьского района Курской области на 2020 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»
|
Бюджетная роспись на 01.04.2020г. |
Исполнено на 01.04.2020г. |
Процент исполнения
|
||||||
к плану по решению о бюджете
|
к плану по бюджетной росписи |
к исполне нию прошлого года |
|||||||
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО |
|
100674,3 |
557748,6 |
598978,2 |
116787,1 |
20,9 |
19,5 |
116,0 |
|
ОБЩЕГОСУДАР-СТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
000 0100 0000000 000 000 |
8980,1 |
49753,8 |
49733,8 |
9752,3 |
19,6 |
19,6 |
108,6 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления |
000 0102 0000000 000 000 |
337,9 |
1410,0 |
1410,0 |
382,8 |
27,1 |
27, |
113,3 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления |
000 0103 0000000 000 000 |
230,6 |
1173,8 |
1173,8 |
230,7 |
19,7 |
19,7 |
100 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
000 0104 0000000 000 000 |
4924,5 |
22832,7 |
22832,7 |
5357,1 |
23,5 |
23,5 |
108,8 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
000 0106 0000000 000 000 |
183,3 |
693,2 |
693,2 |
162,9 |
23,5 |
23,5 |
88,9 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
000 0107 0000000 000 000 |
- |
171,2 |
171,2 |
- |
- |
- |
- |
|
Резервные фонды |
000 0111 0000000 000 000 |
- |
500,0 |
450,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Другие общегосударственные вопросы |
000 0113 0000000 000 000 |
3303,8 |
22972,9 |
23002,9 |
3618,8 |
15,8 |
15,7 |
109,5 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИ-ТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
000 0300 0000000 000 000 |
201,8 |
1223,0 |
1223,0 |
337,1 |
27,6 |
27,6 |
167 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
000 0309 0000000 000 000 |
201,8 |
1223,0 |
1223,0 |
337,1 |
27,6 |
27,6 |
167 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
000 0400 0000000 000 000 |
1992,0 |
61186,4 |
90893,8 |
212,9 |
0,3 |
0,2 |
10,7 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
000 0409 0000000 000 000 |
1866,9 |
58699,5 |
88386,9 |
127,8 |
0,2 |
0,1 |
6,8 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
000 0412 0000000 000 000 |
125,1 |
2486,9 |
2506,9 |
85,1 |
3,4 |
3,4 |
68 |
|
ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬ-НОЕ ХОЗЯЙСТВО |
000 0500 0000000 000 000 |
528,8 |
6500,1 |
6500,1 |
764,0 |
11,8 |
11,8 |
144,5 |
|
Коммунальное хозяйство |
000 0502 0000000 000 000 |
382,9 |
5899,0 |
5899,0 |
613,8 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства
|
000 0505 0000000 000 000 |
145,9 |
601,1 |
601,1 |
150,2 |
25 |
25 |
102,9 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
000 0700 0000000 000 000 |
68915,3 |
363945,8 |
374823,9 |
84624,1 |
23,3 |
22,6 |
122,8 |
|
Дошкольное образование |
000 0701 0000000 000 000 |
12158,5 |
74199,8 |
74199,8 |
14833,1 |
20 |
20 |
122 |
|
Общее образование |
000 0702 0000000 000 000 |
51270,8 |
271319,0 |
279188,5 |
66560,1 |
24,5 |
23,8 |
129,8 |
|
Дополнительное образование детей |
000 0703 0000000 000 000 |
3521,0 |
6866,9 |
9875,5 |
1328,4 |
19,3 |
13,5 |
37,7 |
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
000 0707 0000000 000 000 |
7,5 |
2709,4 |
2709,4 |
10,7 |
0,4 |
0,4 |
142,7 |
|
Другие вопросы в области образования |
000 0709 0000000 000 000 |
1957,5 |
8850,7 |
8850,7 |
1891,8 |
21,4 |
21,4 |
96,6 |
|
КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРА-ФИЯ |
000 0800 0000000 000 000 |
2492,6 |
15230,0 |
15490,0 |
3357,4 |
22 |
21,7 |
134,7 |
|
Культура |
000 0801 0000000 000 000 |
2289,7 |
13878,7 |
14138,7 |
3079,1 |
22,2 |
21,8 |
134,5 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
000 0804 0000000 000 000 |
202,9 |
1351,3 |
1351,3 |
278,3 |
20,6 |
20,6 |
137,2 |
|
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
|
000 0900 0000000 000 000 |
- |
115,4 |
115,4 |
- |
- |
- |
- |
|
Санитарно – эпидемиологическое благополучие |
000 0907 0000000 000 000 |
- |
115,4 |
115,4 |
- |
- |
- |
- |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
000 1000 0000000 000 000 |
14208,8 |
44630,7 |
45034,7 |
12706,9 |
28,5 |
28,2 |
89,4 |
|
Пенсионное обеспечение |
000 1001 0000000 000 000 |
46,3 |
20,0 |
20,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение населения |
000 1003 0000000 000 000 |
10461,2 |
26602,7 |
27006,7 |
9531,0 |
35,8 |
35,8 |
35,3 |
|
Охрана семьи и детства |
000 1004 0000000 000 000 |
3701.3 |
18008,0 |
18008,0 |
3175,8 |
17,6 |
17,6 |
17,6 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
000 1100 0000000 000 000 |
43,2 |
150,0 |
150,0 |
27,9 |
18,6 |
18,6 |
64,6 |
|
Массовый спорт |
000 1102 0000000 000 000 |
43,2 |
150,0 |
150,0 |
27,9 |
18,6 |
18,6 |
64,6 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
000 1400 0000000 000 000 |
3311,7 |
15013,4 |
15013,4 |
5004,5 |
33,3 |
33,3 |
151,1 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
000 1401 0000000 000 000 |
3311,7 |
15013,4 |
15013,4 |
5004,5 |
33,3 |
33,3 |
151,1 |
|
Приложение
к отчету о ходе
исполнения бюджета
за 1 квартал 2020 года
Аналитическая записка к отчету о ходе исполнения бюджета Октябрьского муниципального района Курской области за 1 квартал 2020 года
Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета Октябрьского района Курской области за 1 квартал 2020 года, утвержденного распоряжением Администрации Октябрьского района Курской области от 08.04.2020 № 174-р.
В ходе проведения анализа установлено:
По состоянию на 01 апреля 2020 года в соответствии с решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 12.12.2019 № 46 «О бюджете Октябрьского района Курской области на 2020 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», бюджет муниципального района на 2020 год утвержден
- по доходам в сумме 557 748,6 тыс.рублей,
- по расходам в сумме 557 748,6 тыс.рублей,
- дефицит (профицит) бюджета в сумме 0 тыс.рублей.
В общей сумме доходов, предусмотренных решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 12.12.2019 № 46 на 2020 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления в сумме 425 117,8 тыс.рублей или 76,3 %, налоговые доходы – 107 898,6 тыс.рублей или 19,3% и неналоговые доходы в сумме 24732,2 тыс.рублей или 4,4 %.
По состоянию на 01 апреля 2020 года в бюджет муниципального района поступило всего доходов в сумме 143 876,6 тыс.рублей или 25,8% от годовых назначений (557 748,6 тыс.рублей), в том числе:
налоговые доходы поступили в сумме 30729,2 тыс.рублей и составляют 21,4% от всей суммы поступивших доходов или 28,5 % от годовых плановых назначений (107 898,6 тыс. руб.);
неналоговые доходы поступили в сумме 6465,9 тыс.рублей и составляют 4,5% от всей суммы поступивших доходов или 26,1 % от годовых плановых назначений (24732,2 тыс. руб.);
безвозмездные перечисления поступили в сумме 106 681,5 тыс.рублей и составляют 74,1% от всей суммы поступивших доходов или 25,1 % от годовых плановых назначений (425 117,8 тыс. руб.).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов больше на 1 622,2 тыс.рублей, в том числе: за счет увеличения поступлений налоговых доходов на 638,5 тыс.рублей, безвозмездных поступлений на 2116,5 тыс.рублей, а также за счет уменьшения суммы неналоговых доходов на 1132,8 тыс.рублей
Анализ структуры налоговых доходов бюджета Октябрьского района Курской области по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 87,9 % или 27 001,8 тыс.рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления НДФЛ увеличились на 104,2 тыс.рублей (в 1 квартале 2019 года поступления НДФЛ составили 26897,6 тыс.рублей).
На поступления налогов на совокупный доход (ЕНВД – 676,7 тыс.рублей; единый сельхоз налог – 670,7 тыс. рублей; налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 84,9 тыс. рублей; налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 23,1 тыс. рублей;) приходится 4,7% от поступивших налоговых доходов, что составляет 1 455,4 тыс.рублей или 38,8 % от годовых плановых назначений (3746,4 тыс. рублей). За 1 квартал 2019 года поступления составили
860,2 тыс.рублей.
Сумма поступлений налога на товары (акцизы по подакцизным товарам) составляет 1 768,1 тыс.рублей или 5,7 % от общей суммы поступивших налоговых доходов (30 729,2 тыс. рублей), исполнение составило 24,2% от годовых плановых назначений.
На государственные пошлины приходится 1,6% от всей суммы поступивших налоговых доходов или 503,9 тыс. рублей, исполнение составило 21,2 % от годовых плановых назначений (2376,1 тыс. рублей). За 1 квартал 2019 года поступления данных платежей составили 421,3 тыс.рублей.
Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет муниципального района за 1 квартал 2020 года составил 6 465,9 тыс.рублей. Поступления по сравнению с аналогичным периодом 2019 года уменьшились на 1132,8 тыс.рублей (в 1 квартале 2019 года поступления неналоговых доходов составили 7 598,7 тыс.рублей).
За 1 квартал 2020 года основная часть неналоговых доходов – 45,8% приходится на доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (2 964,8 тыс.рублей). За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме
3 184,6 тыс.рублей или 42% в общем объеме неналоговых доходов прошлого периода.
Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 квартал 2020 года исполнены в сумме
1275,0 тыс. рублей, что составило 19,7% в общем объеме неналоговых доходов.
В структуре неналоговых доходов – 17,3% приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (1 117,1 тыс. рублей).
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, составили 1022,4 тыс. рублей или 15,8 % в общем объеме неналоговых доходов. Следует отметить, что поступление доходов от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, в 1 квартале 2020 года превысили годовые плановые назначения почти в 3 раза.
Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили
77,6 тыс. рублей или 1,2% в общем объеме неналоговых доходов.
Прочие неналоговые доходы составили 8,9 тыс. рублей или 0,1% от объема неналоговых доходов.
На долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2020 года приходится 74,1% (106 681,5 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет муниципального района.
В 1 квартале 2020 года сумма безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ увеличились на 2 116,5 тыс.рублей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
В общем объеме безвозмездных поступлений субвенции составляют
89 692,3 тыс.рублей (аналогичный период прошлого года – 83 931,1 тыс.рублей), дотации – 18 305,0 тыс.рублей (аналогичный период прошлого года – 21 980,6 тыс.рублей), субсидии – 404,0 тыс. рублей (аналогичный период прошлого года – 0 тыс.рублей), прочие безвозмездные поступления – 35,7 тыс.рублей (аналогичный период прошлого года – 36,3 тыс.рублей).
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1755,5 тыс.рублей (аналогичный период прошлого года – 1422,5 тыс.рублей).
Решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 12.12.2019 № 46 «О бюджете Октябрьского района Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» расходы на 2020 год предусмотрены в сумме
557 748,6 тыс.рублей. Расходы, предусмотренные бюджетной росписью по состоянию на 01.04.2020 года, превысили утвержденные назначения на 41 229,6 тыс.рублей и составили 598 978,2 тыс.рублей.
Кассовое исполнение на 01.04.2020 года составило 116 787,1 тыс.рублей или 19,5% от годовых назначений уточненной бюджетной росписи и на 16 112,8 тыс.рублей больше расходов 1 квартала 2018 года.
Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов классификации расходов бюджета Октябрьского района Курской области на 01 апреля 2020 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2020 года занимают расходы на образование 72,5%, на социальную политику – 10,9%, на общегосударственные вопросы – 8,4%, на культуру и кинематографию – 2,9%, на жилищно-коммунальное хозяйство – 0,6%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 0,3%, на национальную экономику – 0,2%. Доля расходов на физическую культуру и спорт в общем объеме расходов не значительна.
На межбюджетные трансферты (дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов муниципальных образований) в 1 квартале 2020 года приходится 4,2 % в общем объеме расходов.
В аналогичном периоде 2019 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование 68,5%, на социальную политику – 14,1%, на общегосударственные вопросы – 8,9%, на культуру и кинематографию – 2,5%, на жилищно-коммунальное хозяйство – 0,5%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 0,2%, на национальную экономику – 2%. Доля расходов на физическую культуру и спорт в общем объеме расходов за 1 квартал 2019 года также не значительна.
На межбюджетные трансферты (дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов муниципальных образований) в 1 квартале 2019 года приходилось 3,3 % в общем объеме расходов.
Из резервного фонда в 1 квартале 2020 года произведены выплаты финансовой помощи в размере 50,0 тыс. рублей пострадавшему от пожара жителю с. Лозовское согласно распоряжению Администрации Октябрьского района Курской области от 23.01.2020 № 28-р.
По итогам 1 квартала 2020 года бюджет Октябрьского района Курской области исполнен с профицитом в сумме 27 089,5 тыс.рублей (объясняется изменением остатков средств на счете бюджета).
Остаток средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.04.2020 составил 123 568,2 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.2020 долговых обязательств у Октябрьского района Курской области нет.
В 1 квартале 2020 года муниципальные гарантии не предоставлялись.
Председатель Ревизионной комиссии
Октябрьского района Курской области Л.И. Лепина
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на годовой отчет об исполнении бюджета
Октябрьского муниципального района Курской области за 2019 год
П. Прямицыно 30.04.2020
Основание для проведения внешней проверки:
- Бюджетный кодекс Российской Федерации (далее – БК РФ);
- Федеральный закон от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;
- Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Октябрьский район» Курской области, утвержденное решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 07.05.2014 № 30 (в ред. от 01.11.2019 № 42);
- Положение о Контрольно-счетном органе - Ревизионной комиссии Октябрьского района Курской области, утвержденное решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 21.02.2020 № 59;
- План работы Контрольно-счетного органа - Ревизионной комиссии Октябрьского района Курской области на 2020 год;
- Стандарт внешнего муниципального финансового контроля «Организация и проведение внешней проверки годового отчета об исполнении местного бюджета».
Цель проведения внешней проверки:
-установление законности, степени полноты представленной бюджетной отчётности;
-определение соответствия отчета об исполнении бюджета Октябрьского муниципального района Курской области и бюджетной отчетности требованиям бюджетного законодательства;
-установление соответствия фактического исполнения бюджета его плановым назначениям, установленным решением о бюджете;
-оценка достоверности отчетности об исполнении бюджета;
-выявление возможных нарушений, недостатков и их последствий, имевших место в ходе исполнения бюджета, составления и представления бюджетной отчетности.
Предмет внешней проверки:
- годовой отчет об исполнении бюджета Октябрьского муниципального района Курской области за 2019 год (далее – годовой отчет об исполнении бюджета);
- бюджетная отчетность главного администратора бюджетных средств –Администрации Октябрьского района Курской области за 2019 год;
- иные документы и материалы, характеризующие исполнение бюджета Октябрьского муниципального района за 2019 год.
Объекты внешней проверки:
- Администрация Октябрьского района Курской области.
Исследуемый период: 2019 год.
Сроки проведения внешней проверки: с 01.04.2020 по 30.04.2020.
Общие положения
Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета осуществляется Контрольно-счетном органе - Ревизионной комиссии Октябрьского района Курской области (далее – Ревизионная комиссия) в соответствии со ст. 264.4 БК РФ, которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.
В соответствии с ст. 215.1 Бюджетного кодекса РФ исполнение местного бюджета обеспечивается местной администрацией муниципального образования.
Организация исполнения бюджета возлагается на финансовый орган. Исполнение бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.
Функции по составлению отчета об исполнении бюджета муниципального района возложены на отдел финансов Администрации Октябрьского района Курской области, который является структурным подразделением Администрации Октябрьского района Курской области, проводящим политику в области регулирования бюджетных отношений.
Кроме того, отдел финансов исполняет функции по формированию отчетности главного администратора бюджетных средств – Администрации Октябрьского района Курской области в части отражения доходов.
В связи с этим, представленная отчетность отделом бухгалтерского учета и отчетности Администрации Октябрьского района Курской области не содержит признаки бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств, а отвечает требованиям бюджетной отчетности получателя бюджетных средств.
В связи с вышеизложенным, Ревизионной комиссией не подготавливалось заключения по результатам проверки годовой бюджетной отчетности, представленной отделом бухгалтерского учета и отчетности Администрации Октябрьского района Курской области.
Вместе с тем, Ревизионной комиссией в рамках внешней проверки отчетности по исполнению бюджета Октябрьского района Курской области, рассмотрены представленные формы и выявлено следующее:
1) в нарушение требованиям Инструкции №191н представленные формы 0503130, 0503128, 0503123 не содержат наименования субъекта отчетности, наименование бюджета;
2) текстовая часть Пояснительной записки (ф. 0503160) не отвечает требованиям Инструкции № 191н в части раскрытия информации о субъекте бюджетной отчетности – Администрации Октябрьского района Курской области;
3) в нарушение п. 70 Инструкции № 191н в графе 8 «Принятые бюджетные обязательства с применением конкурентных способов» ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» не отражены числовые значения. Следовало отразить 73 751 122,02 руб.;
4) в нарушение п. 167 Инструкции 191н
- в представленной ф.0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» не заполнены графы 3, 10, 13 раздела 1 Сведения о дебиторской задолженности. При этом, по данным граф 3, 5, 6, 8 раздела II Финансовые активы Баланса (ф. 0503130) дебиторская задолженность по доходам (020500000, 020900000) на начало года составляла 34296885,06 руб., в т.ч. долгосрочная - 30957260,53 руб., на конец года – 35029014,09 руб., в т.ч. долгосрочная – 34223539,19 руб.;
- представленная ф.0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» не содержит раздел 2 «Сведения о просроченной задолженности». При этом, в разделе 1 «Сведения о дебиторской задолженности» отражена сумма по просроченной задолженности 8,34 руб. на начало и 8,48 руб. на конец отчетного года.
Отчет об исполнении бюджета Октябрьского района Курской области представлен Администрацией Октябрьского района Курской области в Ревизионную комиссию в установленные сроки.
Отчет об исполнении бюджета Октябрьского района Курской области за 2019 год составлен отделом финансов Администрации Октябрьского района Курской области в соответствии с нормами Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.11.2010 № 191н (в ред. от 20.08.2019) (далее – Инструкция № 191н).
В составе годового отчета об исполнении бюджета представлены следующие формы бюджетной отчетности, предусмотренные для финансового органа Инструкцией № 191н:
- Баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503320) и справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах;
- Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);
- Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317);
- Консолидированный отчет о движении денежных средств (ф. 0503323);
- Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503321);
- Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);
- Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета (ф. 0503360).
В соответствии с Решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 18.06.2013 № 166 (в ред. от 15.03.2018 № 211) в составе отчета об исполнении бюджета муниципального района формируется «Отчет о доходах и расходах муниципального дорожного фонда Октябрьского района Курской области» по утвержденной форме.
Основные параметры бюджета Октябрьского района Курской области
за 2019 год
Исполнение бюджета Октябрьского района Курской области за 2019 год характеризуется следующими данными.
Таблица № 1
( тыс. руб.)
Наименование показателей |
Утверждено на 2019 год |
Исполнено за отчетный период |
|||||
Решением Представительного Собрания от 07.12.2018 №6 |
Решением Представительного Собрания от 07.12.2018 №6 (в ред. от 26.12.2019 №48) |
Согласно сводной бюджетной росписи |
сумма |
отклонение от утвержденных назначений с учетом изменений[1] |
% исполнения |
||
к утверж-денным назначе-ниям* |
к утверж-денным назначе-ниям с учетом изменений* |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5-3 по доходам; 6=5-4 по расходам |
7=5/2*100%
|
8=5/3* 8=5/4*100% по расходам |
Доходы бюджета |
470 256,4 |
644 625,8 |
- |
634 476,1 |
-10 149,7 |
135 |
98,4 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
- налоговые и неналоговые доходы |
126 082,4 |
145 540,3 |
- |
170 480,1 |
+24 939,8 |
135,2 |
117,1 |
- безвозмездные поступления |
344 174,0 |
499 085,5 |
- |
463 996,0 |
-35 089,5 |
134,8 |
93,0 |
Расходы бюджета |
470 256,4 |
673 676,6 |
673 676,6 |
587 048,2 |
- 86 628,4 |
124,8 |
87,1 |
Дефицит (-), профицит (+) |
0 |
- 29 050,8 |
- |
+47 427,9 |
- |
- |
- |
Изначально бюджет Октябрьского района Курской области на 2019 год был принят ниже уровня ожидаемого исполнения бюджета 2018 года, как по доходам, так и по расходам.
Бюджет Октябрьского района Курской области на 2019 год принят решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 07.12.2018 № 6 «О бюджете Октябрьского района Курской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» по доходам в сумме 470 256,4 тыс.рублей (ниже исполнения 2018 года на 139 366,5 тыс.руб. = 609 622,9 – 470 256,4), по расходам в сумме 470 256,4 тыс.рублей (ниже исполнения 2018 года на 144 035,3 тыс.руб. = 614 291,7 – 470 256,4).
В соответствии с решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 26.12.2019 № 48 «О внесении изменений в решение Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 07.12.2018 № 6 «О бюджете Октябрьского района Курской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» на 2019 год доходы были утверждены в сумме 644 625,8 тыс.руб., расходы - в сумме 673 676,6 тыс.руб., с дефицитом бюджета - в сумме 29 050,8 тыс.руб.
Изменения бюджетных ассигнований по доходам в течение года
представлены в таблице:
Таблица № 2
(тыс.руб.)
Статьи доходов |
Утверждено решением Представительного Собрания от 07.12.2018 №6 |
Изменения |
Утверждено решением Представительного Собрания от 07.12.2018 №6 (в ред. от 26.12.2019 №48) |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
126 082,5 |
+19 475,8 |
145 540,3 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
89 020,8 |
+18 518,8 |
107 539,6 |
Налог на доходы физических лиц |
89 020,8 |
+18 518,8 |
107 539,6 |
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
7 079,9 |
+858,0 |
7 937,9 |
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации |
7 079,9 |
+ 858,0 |
7 937,9 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
3 984,3 |
0 |
3 984,3 |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
301,5 |
+0,2 |
301,7 |
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
2 813,5 |
-489,8 |
2 323,8 |
Единый сельскохозяйственный налог |
839,2 |
+375,1 |
1 214,3 |
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов |
30,1 |
-114,5 |
144,6 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
2 388,6 |
-175,0 |
2 213,6 |
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями |
2 388,6 |
-175,0 |
2 213,6 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
4 025,7 |
+1074,0 |
5 099,7 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
2 436,1 |
+1074,0 |
3 510,1 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) |
1 589,5 |
-- |
1 589,5 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
3 072,5 |
-1226,8 |
1 845,7 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
3 072,5 |
-1226,8 |
1 845,7 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
15 026,2 |
-1491,2 |
13 535,0 |
Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов |
15 026,2 |
-1587,1 |
13 439,1 |
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных районов |
0 |
+95,8 |
95,8 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
110,0 |
+1900,0 |
2 010,0 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности |
110,0 |
+1900,0 |
2 010,0 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
1 374,4 |
0 |
1 374,4 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
344 173,9 |
+154 911,6 |
499 085,5 |
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
344 173,9 |
+153 931,9 |
498 105,8 |
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
65 941,9 |
0 |
65 941,9 |
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
278 232,1 |
+46 814,6 |
325 046,7 |
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
0 |
+107 077,2 |
107 077,2 |
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня |
0 |
+40,0 |
+40,0 |
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов |
0 |
+2 362,8 |
2 362,8 |
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0 |
+39,5 |
39,5 |
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
- |
--- |
-1 422,5 |
ВСЕГО ДОХОДОВ |
470 256,4 |
172 946,9 |
644 625,8 |
В результате внесенных в течение года изменений:
- доходная часть бюджета Октябрьского района Курской области увеличена на 172 946,9 тыс. руб. или на 37 % от первоначально прогнозируемого общего объема доходов бюджета;
- расходная часть бюджета увеличена на 203 420,0 тыс.рублей или на 43 % от первоначально утвержденного объема расходов бюджета Октябрьского района Курской области;
- решением Представительного Собрания Октябрьского района Курской области от 26.12.2019 № 48 спрогнозирован дефицит бюджета в сумме 29 050,8 тыс.руб. (изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета).
Вносимые в течение 2019 года изменения в бюджет обусловлены:
- корректировками объемов безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ, отразившимися на основных показателях бюджета Октябрьского района Курской области;
- изменениями доходной части местного бюджета на основании уточненных прогнозов поступлений;
- перераспределением бюджетных ассигнований, зарезервированных в составе бюджетных ассигнований бюджета Октябрьского района Курской области на 2019 год.
Бюджет Октябрьского района Курской области за 2019 год исполнен:
- по доходам в сумме 634 476,1 тыс.рублей или 98,4 % к утвержденным решением о бюджете бюджетным назначениям с учетом изменений;
- по расходам в сумме 587 048,2 тыс.рублей или 87,1 % к утвержденным решением о бюджете бюджетным назначениям с учетом изменений (87,1% к уточненной бюджетной росписи).
В течение 2019 года из областного бюджета бюджету муниципального образования «Октябрьский район» предоставлялась дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности, субсидии на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры, на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей, на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках обеспечения устойчивого развития сельских территорий, прочие субсидии бюджетам муниципальных районов, субвенции на обеспечение мер социальной поддержки, на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, прочие субвенции.
Доходная часть отчета об исполнении бюджета Октябрьского района Курской области
Доходная часть бюджета Октябрьского района Курской области за 2019 год, с учетом средств, полученных из бюджетов других уровней, исполнена в сумме
634 476,1 тыс. рублей. Бюджетные назначения выполнены на 98,4 % от утвержденных плановых назначений с учетом изменений (644 625,8 тыс. руб.) и на 134,9 % от первоначально утвержденных плановых назначений (470 256,4 тыс. руб.).
По сравнению с 2018 годом доходы бюджета Октябрьского района Курской области за 2019 год увеличились на 24 853,2 тыс.рублей (24853,2=634476,1-609622,9), в том числе за счет увеличения поступлений собственных доходов (налоговых и неналоговых доходов) на сумму 39 121,5 тыс.рублей (39121,5=170480,1-131358,6),
безвозмездных поступлений (поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ и прочих безвозмездных поступлений) на сумму 14 268,3 тыс.рублей (=463995,9-478264,2).
Данные об исполнении бюджета по доходам
(без учета безвозмездных поступлений) в 2019 году
Таблица № 3
(тыс. руб.)
Код |
Наименование |
Утверждено решением Представительного Собрания от 07.12.2018 №6 (в ред. от 26.12.2019 №48) |
Исполнено |
% исполнения к утвержденным назначениям согласно отчету об исполнении бюджета |
1 00 00000 00 0000 000 |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
145 540,3 |
170 480,1 |
117,1 |
1 01 00000 00 0000 000 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
107 539,6 |
127 459,8 |
118,5 |
1 01 02000 01 0000 110 |
Налог на доходы физических лиц |
107 539,6 |
127 459,8 |
118,5 |
1 03 00000 00 0000 000 |
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
7 937,9 |
7 910,9 |
99,6 |
1 03 02000 01 0000 110 |
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации |
7 938,0 |
7 910,9 |
99,6 |
1 05 00000 00 0000 000 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
3 984,3 |
4 745,0 |
119,1 |
1 05 01000 00 0000 110 |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
301,7 |
340,6 |
112,9 |
1 05 02000 02 0000 110 |
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
2 323,8 |
2 514,3 |
108,2 |
1 05 03000 01 0000 110 |
Единый сельскохозяйственный налог |
1 214,3 |
1 692,5 |
139,4 |
1 05 04000 02 0000 110 |
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
144,6 |
197,5 |
136,6 |
1 08 00000 00 0000 000 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
2 213,6 |
2 554,8 |
115,4 |
1 11 00000 00 0000 000 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
5 099,7 |
7 195,0 |
141,1 |
1 11 05000 00 0000 120 |
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
5 099,7 |
7 195,0 |
141,1 |
1 12 00000 00 0000 000 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
1 845,7 |
3 091,5 |
167,5 |
1 12 01000 01 0000 120 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
1 845,7 |
3 091,5 |
167,5 |
1 12 01010 01 0000 120 |
Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами |
45,7 |
51,6 |
113,0 |
1 12 01040 01 0000 120 |
Плата за размещение отходов производства и потребления |
1 800,0 |
3 039,9 |
168,9 |
1 12 01041 01 0000 120 |
Плата за размещение отходов производства |
3 800,0 |
5 021,2 |
132,1 |
1 12 01042 01 0000 120 |
Плата за размещение твердых коммунальных отходов |
-2 000,0 |
-1 981,3 |
|
1 13 00000 00 0000 000 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
13 535,0 |
13 024,4 |
96,2 |
1 14 00000 00 0000 000 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
2 010,0 |
2 564,3 |
127,6 |
1 14 06000 00 0000 430 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности |
2 010,0 |
2 564,3 |
127,6 |
1 14 06010 00 0000 430 |
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена |
2 010,0 |
2 564,3 |
127,6 |
1 16 00000 00 0000 000 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
1 374,4 |
1 934,3 |
140,7 |
Объем поступивших в бюджет Октябрьского района Курской области за 2019 год налоговых и неналоговых доходов составил 170 480,1 тыс.рублей, или 117,1 % к утвержденным назначениям.
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил 26,9 % от всех доходов, поступивших в бюджет Октябрьского района Курской области за 2019 год (634476,1 тыс. руб.).
Удельный вес налоговых доходов (142670,5 тыс.рублей) в общей сумме доходов составил 22,5% всех доходов бюджета (634476,1 тыс.рублей), исполнение составляет 117,3% к уточненному годовому плану по налоговым доходам (121675,5 тыс.рублей).
В 2019 году поступления налоговых доходов в сравнении с 2018 годом увеличилось на 34 905,8 тыс.рублей (34905,8=142670,5-107764,7).
Анализ структуры налоговых доходов местного бюджета по основным видам и группам налогов показал, что основная доля налоговых доходов 89,3%
(127 459,8 тыс.руб.) приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц. На налоги на товары и услуги, реализуемые на территории РФ (акцизы по подакцизным товарам) приходится 5,6 % (7910,9 тыс. руб.), на налоги на совокупный доход – 3,3%
(4745,0 тыс.руб.), на государственную пошлину – 1,8% (2554,7 тыс. рублей).
По сравнению с 2018 годом поступления налога на доходы физических лиц в 2019 году увеличились на 33 040,0 тыс.рублей (=127459,8-94419,8), увеличились также поступления по платежам государственной пошлины на сумму 168,6 тыс.рублей (168,6=2554,8-2386,2), по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (акцизы по подакцизным товарам, производимые на территории РФ) на сумму 445,2 тыс.рублей (445,2=7910,9-7465,7), по налогам на совокупный доход на сумму 1 252,0 тыс.рублей (1252,0=4745,0-3493,0).
Общий объем неналоговых доходов в бюджете Октябрьского района Курской области в 2019 году составил 27 809,6 тыс.рублей или 4,4 % от общего объема доходов (634476,1 тыс.рублей). Исполнение составило 116,5% к уточненному годовому плану по неналоговым дохода (23 864,9 тыс.рублей).
По сравнению с 2018 годом поступления неналоговых доходов в 2019 году увеличилось на 4 214,1 тыс. руб. (4214,1=27 809,6-23 595,5).
Поступления увеличились:
- по доходам от использования имущества (в виде арендной платы) на 2 491,4 тыс. руб. (7195,0-4703,6);
- по платежам при пользовании природными ресурсами на 109,9 тыс. руб. (3091,5-2981,6);
- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 1558,2 тыс.руб. (2564,3-1006,1);
- по доходам, полученным от денежных взысканий (штрафы, санкции, возмещение ущерба) на 679,6 тыс. руб. (1934,3-1254,7).
Поступления уменьшились по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 625,0 тыс.руб. (-625,0=13024,4-13649,4).
Причина уменьшения дохода: закрытие МКДОУ «Детский сад «Радуга» на время ремонта.
Наибольшая часть неналоговых доходов от общей суммы неналоговых доходов приходится на доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Их доля в общей сумме неналоговых доходов составила 46,8 %. При этом, в 2019 году исполнение составило 13 024,4 тыс. руб. или 96,2 % от планируемых назначений.
На доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности приходится 26 % от общей суммы неналоговых доходов. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных предприятий, в т.ч. казенных) в разрезе доходов: в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в сумме 5 301,2 тыс. руб.; от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 1 893,8 тыс. руб.
По сравнению с 2018 годом поступления доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества, в 2019 году увеличились на 2 491,4 тыс.руб., в связи с погашением задолженности прошлых лет ООО «Промстрой».
Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба, составили 1934,3 тыс.рублей (при плане 1374,4 тыс.рублей) или 7,0 % в общем объеме неналоговых доходов.
Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, составили 3091,5 тыс. рублей или 11,1 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета района.
Административные платежи и сборы составили 1934,3 тыс.рублей или 6,9 % в общем объеме неналоговых доходов.
Безвозмездные поступления за 2019 год
Таблица № 4
тыс.руб.
Наименование |
Код |
Утверждено решением Представительного Собрания о бюджете от 07.12.2018 №6 (в ред. от 26.12.2019 №48) |
Исполнено |
в % к утвержденным назначениям |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ: |
2 00 00000 00 0000 000 |
499 085,6 |
463 996,0 |
93,0 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ |
2 02 00000 00 0000 000 |
498 105,8 |
463 294,9 |
93,0 |
Дотации бюджетам бюджетной системы РФ |
2 02 01000 00 0000 151 |
65 941,9 |
65 941,9 |
100 |
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
2 02 02000 00 0000 151 |
107 077,2 |
72 266,3 |
67,5 |
Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
2 02 03000 00 0000 151 |
325 046,7 |
325 046,7 |
100 |
Иные межбюджетные трансферты |
2 02 04000 00 0000 151 |
40,0 |
40,0 |
100 |
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ в бюджеты муниципальных районов |
2 07 00000 00 0000 180 |
2 362,8 |
2 084,2 |
88,2 |
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
2 18 00000 00 0000 150 |
39,5 |
39,5 |
100 |
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ из бюджета муниципального района |
2 19 00000 00 0000 150 |
- 1 422,5 |
- 1 422,5 |
100 |
Безвозмездные поступления в 2019 году составили 463 996,0 тыс.рублей, или 93,0% к утвержденным назначениям.
Удельный вес безвозмездных поступлений составил 73,1 % от всех поступивших в бюджет Октябрьского муниципального района доходов за 2019 год.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в 2019 году поступили в объеме 463 294,9 тыс.рублей, в том числе: дотации бюджетам бюджетной системы РФ в сумме 65 941,9 тыс.рублей, субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) в сумме 72 266,3 тыс.рублей, субвенции бюджетам муниципальных образований в сумме 325 046,7 тыс.рублей, иные межбюджетные трансферты в сумме 40,0 тыс. рублей.
Прочие безвозмездные поступления в 2019 году составили 2 084,2 тыс. рублей.
Поступление межбюджетных трансфертов в бюджет Октябрьского района Курской области в 2019 году представлено в таблице:
Таблица № 5
тыс. руб.
№ п/п |
Наименование межбюджетного трансферта |
сумма |
1 |
Субвенции на : |
325 046,7 |
|
государственную регистрацию актов гражданского состояния |
1 595,8 |
|
на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации |
4,0 |
|
на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий |
242,5 |
|
на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю |
14 558,0 |
|
реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек ( за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг, осуществляемых из местных бюджетов) |
36 813,8 |
|
выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях и иных образовательных организациях |
2 513,9 |
|
на оказание финансовой поддержки общественным организациям ветеранов войны, труда, Вооруженных сил и правоохранительных органов |
124,3 |
|
осуществление отдельного государственных полномочий, связанных с предоставлением социальной поддержки отдельным категориям граждан по обеспечению продовольственными товарами по сниженным ценам и выплатой ежемесячной денежной компенсации |
517,3 |
|
на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла |
8 088,9 |
|
выплаты ежемесячного пособия на ребенка |
1 874,7 |
|
содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия в сфере социальной защиты населения |
1 776,0 |
|
Субвенции бюджетам муниципальных районов в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций,расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек ( за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг, осуществляемых из местных бюджетов) |
227 172,4 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий в сфере архивного дела |
209,1 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений |
9 617,2 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий по организации и обеспечению деятельности административных комиссий |
296,0 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий по обеспечению деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав |
296,0 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий в сфере трудовых отношений |
296,0 |
|
осуществление государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки работникам муниципальных учреждений культуры на оплату жилья и коммунальных услуг |
1 033,2 |
|
содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры мер социальной поддержки |
52,9 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий по финансовому обеспечению мер социальной поддержки на предоставление компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения работникам муниципальных образовательных учреждений |
16 804,0 |
|
содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству |
888,0 |
|
содержание работников, обеспечивающих государственные полномочия по осуществлению выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную образовательную программу дошкольного образования |
166,3 |
|
содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных |
29,6 |
|
осуществление отдельных государственных полномочий по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных |
76,7 |
2 |
Субсидии на |
72 2666,3 |
|
на приобретение ГСМ для обеспечения подвоза обучающихся муниц.общеобраз.организаций к месту обучения и обратно |
704,2 |
|
капитальный ремонт муниципальных образовательных организаций |
7 294,6 |
|
меры соц.поддержки работников муниципальных учреждений образования |
213,3 |
|
создание условий для развития социальной и инженерной инфраструктуры |
23 532,3 |
|
организация отдыха детей в каникулярное время |
874,8 |
|
питание учащихся |
363,5 |
|
государственный кадастр недвижимости |
1 494,9 |
|
на проектирование и строительство(реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов |
36 013,8 |
|
субсидии на строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения |
227,7 |
|
на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тыс. человек |
369,3 |
|
реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей |
1 177,9 |
3 |
Средства по взаимным расчетам из ОБ |
40,0 |
|
Итого межбюджетные трансферты |
397 353,0 |
Возвращены в бюджет муниципального района остатки субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и неиспользованные в 2018 году в сумме 39,5 тыс. руб.
В 2019 году произведен возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и неиспользованных в 2018 году, на сумму 1 422,5 тыс. рублей.
По сравнению с 2019 годом безвозмездные поступления в 2019 году уменьшились на сумму 14 268,2 тыс.рублей (-14 268,2=463 996,0 – 478 264,2), в том числе за счет уменьшения безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ на сумму 15 646,5 тыс.рублей (- 15 646,5=463 294,9 - 478 941,4), уменьшения возврата в бюджет муниципального района остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение в сумме 32,9 тыс. руб. (-32,9=39,5-72,4), увеличения прочих безвозмездных поступлений на сумму 1007,4 тыс.руб. (1007,4=2084,2 – 1076,8). В 2019 году по сравнению с 2018 годом возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и неиспользованных в текущем году, был произведен меньше на сумму 403,8 тыс. руб.
Анализ поступления доходов
в бюджет Октябрьского муниципального района
в динамике ряда лет
Таблица № 6
тыс.руб.
Показатели
|
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
ДОХОДЫ |
Утверждено |
523334,8 |
484927,6 |
596772,1 |
644625,8 |
Исполнено |
523566,8 |
495627,4 |
609622,8 |
634476,1 |
|
% исполнения |
100 |
102,2 |
102,2 |
98,4 |
|
в том числе: безвозмездные поступления |
Утверждено |
414606,6 |
373385,9 |
478357,4 |
499085,5 |
Исполнено |
408690,9 |
372812,1 |
478264,2 |
463996,0 |
|
% исполнения |
98,6 |
99,8 |
99,98 |
93,0 |
|
Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов |
78,1 |
75,2 |
78,5 |
73,1 |
Сравнение темпов роста доходов
Таблица № 7
тыс.руб.
Наименование показателя
|
2016 год факт доходы |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
|||
факт доходы |
темп роста, % к предыдущему году |
факт доходы |
темп роста, % к предыдущему году |
факт доходы |
темп роста, % к предыдущему году |
||
1 |
2 |
3 |
4=3*100/2 |
5 |
6=5*100/3 |
7 |
8=7*100/5 |
Налоговые доходы |
95159,4 |
93822,1 |
98,6 |
107764,7 |
114,9 |
142670,5 |
132,4 |
Неналоговые доходы |
19716,5 |
28993,1 |
147,0 |
23593,9 |
81,4 |
27809,6 |
117,9 |
Итого налоговые и неналоговые доходы |
114875,9 |
122815,2 |
106,9 |
131358,6 |
107,0 |
170480,1 |
129,8 |
Безвозмездные поступления |
408690,9 |
372812,1 |
91,2 |
478264,2 |
128,3 |
463996,0 |
97,0 |
Итого доходы |
523566,8 |
495627,3 |
94,7 |